據(jù)德國(guó)海關(guān)當(dāng)局稱，近期在德國(guó)西部Dusseldorf機(jī)場(chǎng)，一名安檢人員發(fā)現(xiàn)一名26歲華人登機(jī)時(shí)，箱內(nèi)的物品異常，隨即要求開箱檢查，經(jīng)工作人員檢查發(fā)現(xiàn)，箱內(nèi)有87萬(wàn)歐元現(xiàn)金均被該華人偽裝成中文書籍，試圖攜帶離境。

由于該華人未申報(bào)及未給出合理解釋高額現(xiàn)金的來(lái)源及攜帶緣由，海關(guān)當(dāng)場(chǎng)將現(xiàn)金沒收并成立相關(guān)小組對(duì)此案進(jìn)行調(diào)查。

據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)總署公告2007年第72號(hào)》規(guī)定：

旅客攜帶人民幣進(jìn)出境，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向海關(guān)如實(shí)申報(bào)。

中國(guó)公民進(jìn)出境，外國(guó)人進(jìn)出境，每人每次攜帶的人民幣限額為20000元。攜帶上述限額內(nèi)的人民幣進(jìn)出境，無(wú)須向海關(guān)申報(bào)；超出限額的，應(yīng)向海關(guān)申報(bào)，海關(guān)予以退運(yùn)。
 

不按規(guī)定申報(bào)的，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第十九條第三款，個(gè)人運(yùn)輸、攜帶、郵寄超過規(guī)定數(shù)量但仍屬自用的國(guó)家限制進(jìn)出境物品進(jìn)出境，未向海關(guān)申報(bào)但沒有以藏匿、偽裝等方式逃避海關(guān)監(jiān)管的，可以處物品價(jià)值20%以下罰款，有違法所得的，沒收違法所得。

關(guān)于攜帶外幣出入境的規(guī)定是：入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境，超過等值5000美元的應(yīng)當(dāng)向海關(guān)書面申報(bào)，填寫《進(jìn)出境旅客行李物品申報(bào)單》。出境攜帶超過等值5000美元以上外幣的，需申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，并向海關(guān)申報(bào)。

根據(jù)中國(guó)香港海關(guān)官網(wǎng)的信息，任何人若入境中國(guó)香港時(shí)身上攜帶總價(jià)值逾12萬(wàn)元港幣（或等值外幣），均需向海關(guān)主動(dòng)申報(bào)。

即將離開中國(guó)香港的人士，須在海關(guān)人員的要求下，披露是否管有大量現(xiàn)金類物品（12萬(wàn)元港幣或等值外幣）；如有須做出書面申報(bào)。

如未按規(guī)定申報(bào)，罰款2000港元。涉及刑事責(zé)任的，最高可罰款50萬(wàn)港幣（約合42.2萬(wàn)人民幣）及監(jiān)禁兩年。
 

美國(guó)海關(guān)及邊境保護(hù)局(CBP)規(guī)定，游客攜帶超過1萬(wàn)美元現(xiàn)金、旅行支票或者其它貨幣等，都須向海關(guān)申報(bào)，并對(duì)現(xiàn)金的來(lái)源作出合理解釋，例如現(xiàn)金如果來(lái)自所出售房產(chǎn)，務(wù)必出示出賣房產(chǎn)的憑據(jù)等。如不申報(bào)，當(dāng)事人最高可面臨50萬(wàn)美元的罰款及10年以上有期徒刑。

利用融資租賃公司的境內(nèi)外控股架構(gòu)資金往來(lái)便利實(shí)現(xiàn)資金出境，或借助跨國(guó)公司資金池調(diào)撥便利實(shí)現(xiàn)資金出境。

但如果采取這種方式，非真實(shí)交易或非真實(shí)項(xiàng)目投資容易引起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，另外目前跨境人民幣雙向資金池亦受到嚴(yán)格監(jiān)管。

由于人民幣雙向資金池業(yè)務(wù)沒有明確的額度限制，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，是唯一一個(gè)相對(duì)自由的人民幣跨境流動(dòng)渠道。其基本原理是跨國(guó)公司在境內(nèi)境外都有股權(quán)關(guān)聯(lián)公司或者子公司，跨國(guó)公司可以選擇其中一家在境內(nèi)銀行開設(shè)一個(gè)用于人民幣資金集中的人民幣專用賬戶，所有從關(guān)聯(lián)公司或子公司的流向這個(gè)“專用賬戶”的資金稱為“上存”，所有該資金池?fù)艹龅慕杩罘Q為“下劃”。由此便可實(shí)現(xiàn)境外人民幣合法合規(guī)的流入境內(nèi)，反向亦然。

1、不開設(shè)境外資金池總歸集賬戶，境外成員企業(yè)的資金直接歸集到境內(nèi)資金池主賬戶中。

2、境內(nèi)外均有一個(gè)資金池，然后進(jìn)行跨境的資金劃撥。

* 注：上海廣東、福建等地的自貿(mào)區(qū)使用規(guī)則有所不同，政策紅線眾多，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)乃至法律風(fēng)險(xiǎn)，需要在專業(yè)人士指導(dǎo)下嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)政策法律操作。